论我国单位犯罪制度及其立法完善

·罗广建·


摘 要：我国现行1997年刑法是在1979年刑法的基础上修订的，修改后的刑法虽然规定了单位犯罪，但刑法学界对单位犯罪的诸多方面仍存在分歧。本文立足于我国单位犯罪的有关规定，对单位犯罪的概念、特征构成、处罚原则进行论述，并阐述了在立法和司法实践中惩治单位犯罪应重视和完善的相关问题，同时提出了相应的解决对策。
关键词：单位犯罪 刑事责任 处罚原则 立法完善


单位犯罪是相对于自然人犯罪而言的，我国1979年刑法未对单位犯罪作出规定，随着我国改革开放的深入，经济的发展，非自然人犯罪开始向经济、社会领域日益渗透和发展，单位是否能成为犯罪主体，能否对单位追究刑事责任也就成为1979年刑法颁布后理论界研究热点和立法界的争论焦点。
随着二十世纪八十年代中期单位走私活动的不断增加，为遏止这些单位走私行为，1987年2月22日通过并于同年7月1日施行的《中华人民共和国海关法》揭开了单位犯罪立法的序幕，该法第47条明确规定：“企业事业单位，国家机关、社会团体犯走私罪的，由司法机关对其主管人员和直接责任人员依法追究刑事责任，对该单位判处罚金……”。1988年1月21日第六届全国人民代表大会常务委员会第二十四次会议通过的《关于惩治走私罪的补充规定》第五条、第九条再次明确了单位可以构成走私犯罪主体。此后，又陆续有11件单行刑法先后对60多种单位犯罪的刑事责任作出了明确的规定，这些单行刑法均属分则性规范，而当时的1979年刑法总则并未规定有单位犯罪，因而1979年刑法与单行刑法存在逻辑冲突，由于缺乏刑法总则规范作指导，致使单位犯罪的刑事立法显得零乱、分散而不统一。修改后的1997年刑法解决了1979刑法与单行刑法间的逻辑冲突，全面确立了单位犯罪制度，本文拟结合1997年刑法对单位犯罪作一论述。

一、单位犯罪的概念
1997年刑法虽然在总则第二章第四节中明确规定了“单位犯罪”，但并未对“单位犯罪”的概念明确作出规定，而仅是对单位犯罪主体范围和单位在多大范围内可以成为犯罪主体作了规定。结合该节规定和刑法第13条的规定，笔者认为单位犯罪可以定义为：公司、企业、事业单位、机关、团体为本单位谋取非法利益，经单位集体研究决定或由负责人员决定实施的，危害社会且被法律明确规定为单位犯罪而应受刑罚处罚的行为。
二、单位犯罪的特征
1、单位犯罪的主体是公司、企业、事业单位、机关和团体。
单位是相对于自然人而言的社会、经济、民事等活动的一个重要主体。1997年刑法第30条中所谓的“单位”特指公司、企业、事业单位、机关及团体。其中的公司，笔者认为仅指《中华人民共和国公司法》第2条规定的在中国境内设立的有限责任公司和股份有限公司；企业则是指除有限责任公司和股份有限公司以外的国有企业、集体企业，私营企业等以盈利为目的，以从事生产、经营等活动为内容的社会经济组织；事业单位，是指不从事生产、经营等盈利性活动，接受国家机关领导并由国家开支经费，依照法律或者行政命令而设立的组织；机关，是指行使国家和党派管理职能的各级权力机关，司法机关，党政机关和军事机关；团体是指由特定行业、阶层依法自愿组成的群众性自治组织。
在1997年刑法修订时，理论界对于私营公司、企业能否成为单位犯罪的主体——存在否定说和肯定说两种对立的观点。否定说认为：在我国，个体企业、外商独资企业等，其所有制形式是一样的，都是私人所有。无论何种形式的私营企业，都不可能被视为我国单位犯罪的主体。一旦这些企业有犯罪行为，应追究企业所有者的刑事责任。①但从单位犯罪的立法演变的过程来看，私营企业逐渐纳入了单位犯罪主体的范围。1999年6月18日最高人民法院审判委员会第1069次会议通过的《关于审理单位犯罪案件具体应用法律若干问题的解释》明确:“刑法第30条规定的‘公司、企业、事业单位’，既包括国有、集体所有的公司、企业、事业单位、也包括依法设立的合营企业、合作经营企业和具有法人资格的、私营等公司、企业、事业单位。”根据这一规定，私营公司、企业、事业单位只要是具有法人资格的，都可以成为单位犯罪的主体。②
需要说明的是，单位犯罪在刑法理论上也称做法人犯罪，在刑法理论的研究中，已经接受并广泛应用法人犯罪的概念。但我国自《海关法》首次确立了非自然人犯罪以来，在立法中一直沿用“单位犯罪”的概念，笔者认为其合理性在于刑法中的某些非自然人构成的犯罪主体，不仅包括具有有法人资格的单位,而且还包括机关、法人的分支机构（如商业银行的分支行），非法人团体及某些不具备法人资格的经济实体，如合伙企业、独资企业等。所以，我国刑法规定的单位犯罪的外延比法人犯罪的外延更为宽泛。
另外，还需要指出的是，上述公司、企业、事业单位、机关、团体等单位必须是依法成立或设立的合法组织。那种“地下工厂”、非法组织甚至是犯罪组织，都不可能是单位犯罪中所指的单位。这些非法组织或“地下工厂”的人员所实施的犯罪行为是自然人犯罪（或自然人共同犯罪）。③
2、单位犯罪构成中单位所实施的犯罪行为必须是我国法律明文禁止单位实施的那些危害社会的行为。
在1997年刑法分则中96个法条规定了116种单位犯罪，其中危害国家安全罪1个法条1种单位犯罪，危害公共安全罪4个法条5种单位犯罪，破坏社会主义市场经济秩序罪60个法条69种单位犯罪，妨碍社会管理秩序罪24个法条34钟单位犯罪，侵犯公民人身权利、民主权利罪1个法条1种单位犯罪，危害国防利益罪2个法条2种单位犯罪，贪污贿赂罪3个法条3种单位犯罪，渎职罪1个法条1种单位犯罪。
我国目前仍然处于改革开放不断深入，经济不断发展的时期，有些界限的划分还有待于进一步明确，与单位犯罪有关的问题仍然十分复杂。因此，我国刑法只针对那些实践中比较突出，社会危害比较大，罪与非罪的界限比较容易划清的单位危害社会的行为，在刑法分则中做出规定。并非所有的犯罪均可由单位构成，只有法律明文规定单位可以成为犯罪主体的犯罪，单位才能成为主体并承担刑事责任。
3、单位犯罪，目的是为该单位谋取非法利益，并且单位犯罪行为的实施必须与单位的工作或业务相联系。
如果以单位名义进行犯罪，结果是为了个人的利益，就不能认为是单位犯罪，而是单位内部成员个人的犯罪。如果犯罪行为的实施没有与单位的工作或业务相联系，就无法认定这种犯罪行为与单位之间的关系。依照1999年6月18日最高人民法院审判委员会第1069次会议通过的《关于审理单位犯罪案件具体应用法律若干问题的解释》，在司法实践中，下列行为，均不应视为单位犯罪，而只能以自然人犯罪处罚：（1）个人为进行违法犯罪活动而设立公司、企业、事业单位实施犯罪的；（2）公司、企业、事业单位设立后，以实施犯罪为主要活动的；（3）盗用单位名义实施犯罪，违法所得由实施犯罪的个人所得或私分的。目前，在我国司法实践中常见的单位犯罪，主要是由单位集体决定或者由单位的领导人员决定，而由单位内部人员具体实施的。

三、单位犯罪的处罚原则
1997年刑法第31条规定了单位犯罪追究刑事责任的具体处罚原则，即“单位犯罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员判处刑罚。本法分则和其他法律另有规定的，依照规定。”刑法的该条规定基本确定了单位犯罪的“双罚制”原则。但是如果刑法分则或其他法律规定只处罚直接责任人员的，则依规定实行单罚，例如刑法典第107条资助危害国家安全犯罪活动罪，第244条强迫职工劳动罪等单位犯罪便是只处罚单位的直接责任人员，而不处罚单位本身。
对于罚金的确定，1997年刑法主要采取了两种方式：（1）仅仅规定对单位科处罚金，但对于数额没有限定，例如第387条单位受贿罪，第393条单位行贿罪等；（2）明确科处罚金的数额。此种科处方式依据数额计算方式的不同，又可分两种情况：一种是明确规定罚金的数量，例如第176条非法吸收公众存款罪、第177条伪造、变造金融票证罪、第187条用帐外客户资金非法拆借、发放贷款罪等。另一种是以犯罪数额为基准，按比例科处罚金，例如第175条高利转贷罪、第180条内幕交易、泄露内幕信息罪、191条洗钱罪等。

四、立法和司法实践中，惩治单位犯罪应重视和完善的问题及相应对策
1、应加强对单位犯罪刑事诉讼程序的研究和实践，从立法上建立和完善单位犯罪的刑事诉讼程序。
要完善单位犯罪立法，笔者认为，第一，应对单位犯罪的概念作出明确界定。在刑法典中明确规定单位犯罪的概念，科学地揭示出单位犯罪的本质特征，并使单位犯罪与个人犯罪严格区分，以助于我们在司法实践中正确认定犯罪。
第二，我国《刑事诉讼法》是先于1997年刑法颁布的，在刑诉法中没有明确规定追究单位犯罪刑事责任的诉讼程序和对单位应采取的强制措施。笔者认为，我国应借鉴国外单位犯罪的有关立法经验，结合我国国情，引入具结保证、他方担保、限制登记、冻结财产、限制经营、缴纳保证金等强制措施，以区别于针对自然人所采取的拘传、取保候审、监视居住、拘留、逮捕等刑事强制措施。
第三，我国1997年刑法对单位犯罪的刑罚处罚规定尚待完善。如前所述，我国1997年刑法对单位犯罪的刑罚采取了一般规定（双罚制）与特殊规定（单罚制）相结合的立法模式，对绝大多数的单位犯罪采取双罚制，在个别情况下适用单罚制。与外国刑法规定的单位犯罪刑罚的种类相比，我国刑法对单位犯罪处罚方式单一，从宏观出发，不利于有效遏止单位犯罪。
第四，借鉴我国刑法中对于自然人犯罪所采取的剥夺政治权利的资格刑和相关行政法中的停业整顿、扣缴、吊销执照等行政制裁措施，创建我国的单位犯罪资格刑处罚制度，以此加大对单位犯罪的制裁力度，又可以起到预防犯罪，以儆效尤的作用。
目前，在司法实践中还需需要解决以下问题：一、为体现单位犯罪与自然人犯罪的区别，应统一规范单位犯罪诉讼主体的称谓。二、由于单位住所地不同于自然人居住地，应明确单位犯罪案件的地域管辖。我国刑事诉讼法的地域管辖以犯罪地管辖为主，以被告地为辅；以先立案法院为主，以主要犯罪地法院管辖为辅。但是单位犯罪有其特殊性，其犯罪地往往不限于一地、涉及面广，以犯罪地为管辖地不太现实。有些学者和司法界人士主张对单位犯罪，由单位注册地法院管辖，但是由单位注册地法院管辖一方面可能受到地方保护主义的影响，另一方面也不利于在犯罪地取证。笔者认为，单位犯罪以单位注册地法院管辖为主，以犯罪行为地法院（包括单位犯罪行为实施地、犯罪结果发生地）管辖为辅较为合适，有利于对单位犯罪案件的侦查和审判。
2、应加强对公司、企业、事业单位、机关和团体关于单位犯罪的法制教育，预防和减少单位犯罪的发生。
长期以来，社会上一直存在“法不责众”、“为公是过不是罪”等错误认识，造成单位特别是单位决策机构和负责人缺乏对单位犯罪的警惕和应有约束。受到查处时，一些上级领导和上级机关还为之说情，充当说客，纵容和包庇单位犯罪，甚至阻碍对单位犯罪的查处，这是十分危险的，是不利于市场经济发展和健康有序的市场秩序的建立的。在市场经济条件下，单位必须知法、学法，用法、守法，自觉遵守宪法和法律，用法律来规范自身的行为。
1997年刑法对单位犯罪的规定，标志着我国刑事立法的进一步健全和完善。国家加强对单位犯罪的刑事立法，也反映了非自然人犯罪向经济、社会领域日益严重的渗透和发展。正确认识单位犯罪，运用刑罚惩治这些犯罪，并在司法实践的基础上，不断健全和完善单位犯罪法律制度，对于有效地遏止单位犯罪的发展蔓延，维护我国正常的社会秩序和健康有序的经济秩序具有重要意义。

[注释]
①娄云生：《法人犯罪》，中国政法大学出版社，1996年，第67页；
②陈兴良：《单位犯罪：以规范为角度的分析》，见《河南省政法管理干部学院学报》（郑州），2003年第1期，第20页；
③李邦友：《论单位犯罪的定义》，见《法学评论》（双月刊），1998年第5期（总第91期），第81页；

作者简介：罗广建（1972—），男，西北政法学院法律硕士研究生，主攻金融证券法和公司法。具有律师资格、保险代理资格和证券业从业资格，现在上海从事专职律师工作。执业领域涉及银行、保险、证券基金，公司的兼并和收购，不动产发展，知识产权保护和电子商务以及上述业务相关的争议解决。
联系方式：shlgj@hotmail.com nllgj@163.com


黑龙江省哈尔滨市人民政府


哈尔滨市人民政府令

第204号



哈尔滨市侵华日军第七三一部队罪证遗址保护管理办法


　　《哈尔滨市侵华日军第七三一部队罪证遗址保护管理办法》，已经2009年4月9日市人民政府第46次常务会议通过，现予发布，自2009年6月1日起施行。


　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
市长：张效廉
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　
二○○九年四月十五日



哈尔滨市侵华日军第七三一部队罪证遗址保护管理办法





　　第一条 为了加强对侵华日军第七三一部队罪证遗址真实性和完整性的保护和管理，发挥其揭露法西斯战争罪行，进行爱国主义教育的重要作用，根据《中华人民共和国文物保护法》、《中华人民共和国文物保护法实施条例》和《黑龙江省文物管理条例》等法律、法规规定，结合我市情况，制定本办法。
　　
　　第二条 本办法适用于本市行政区域内侵华日军第七三一部队罪证遗址（以下简称遗址）的保护和管理。
　　
　　第三条 遗址的保护和管理，坚持保护为主、抢救第一、合理利用、加强管理的原则。
　　
　　第四条 本办法由平房区人民政府组织实施。

　　平房区文化行政主管部门负责遗址保护的监督管理工作。

　　遗址保护管理机构受平房区文化行政主管部门的委托，负责遗址保护和管理的日常工作。
　　城乡规划、财政、环境保护、房产住宅、城市管理、公安等行政主管部门，应当按照各自职责权限，负责做好遗址保护和管理的有关工作。

　　第五条 任何单位和个人都有保护遗址的义务，对破坏遗址的行为有权制止和检举。

　　第六条 平房区人民政府应当加强遗址保护和管理工作，依法组织编制遗址保护规划。经批准的遗址保护规划应当纳入城乡总体规划。

　　第七条 遗址保护经费纳入财政预算。

　　政府鼓励和支持国内外有关组织和个人为保护遗址进行捐赠。
　　遗址保护经费和捐赠款项，应当专项用于遗址保护，不得挪作他用。

　　第八条 遗址的保护区域分为保护范围和建设控制地带。保护范围分为特别保护区、重点保护区和一般保护区。
　　遗址的保护范围和建设控制地带，按照省人民政府划定或者批准并公布的范围执行。

　　第九条 在遗址特别保护区内，不得进行与遗址保护无关的一切动土和其他影响遗址安全的活动；不得堆放杂物。

　　第十条 在遗址重点保护区内，不得实施与遗址保护无关的下列行为：
　　
　　（一）挖沟、取土、筑路、打井、建房、修坟、深翻或者平整土地、采伐树木等；
　　（二）存放易燃品、爆炸品；
　　（三）破坏地貌、文化层和危及遗址安全的其他行为。

　　遗址重点保护区内的非文物旧建筑应当按照遗址保护规划限期拆除。

　　第十一条 在遗址一般保护区内，不得修建与遗址保护规划相违背的建筑物和构筑物。
在遗址一般保护区内的建筑物和构筑物，危害遗址安全、破坏遗址历史风貌的，应当限期拆除或者按照遗址保护规划进行改造。

　　第十二条 在遗址保护范围内进行爆破、钻探、挖掘等作业以及其他工程活动的，应当保证遗址的安全，并按照法律、法规规定程序经批准后实施。

　　第十三条 在遗址建设控制地带内进行工程建设，不得破坏遗址的历史风貌，不得进行可能影响遗址安全及其环境的活动；工程设计方案应当按照法律、法规规定程序批准。

　　第十四条 在遗址保护范围和建设控制地带内，不得建设污染遗址及其环境的设施。对已有的污染遗址及其环境的设施，应当限期治理。

　　第十五条 在平房区行政区域内以及市区其他遗址保护范围和建设控制地带内进行项目建设，应当依法事先进行遗址文物调查、勘探，其文物调查、勘探、发掘费用，由建设单位列入建设工程预算。

　　第十六条 遗址属于国家所有，任何单位和个人不得占用。
　　
　　现已被占用的遗址，由平房区人民政府按照法律、法规、规章和遗址保护规划的规定逐步收回。

　　第十七条 现被占用的遗址在收回之前，应当按照“谁使用谁维修”的原则，在遗址保护管理机构的监督和指导下进行保护和维修。在维修过程中，不得改变遗址的结构、原貌或者环境。

　　第十八条 遗址的利用，应当按照有利于文物保护的原则进行。任何单位和个人不得违反遗址保护规划将遗址组成部分租赁、承包、转让、出借给个人、社会团体或者企事业单位经营。

　　第十九条 任何单位和个人发现侵华日军第七三一部队罪证文物的，应当上交遗址保护管理机构，或者采取措施保护现场并立即报告遗址保护管理机构，不得擅自处理或者据为己有。

　　第二十条 遗址保护管理机构应当按照规定有计划地组织遗址发掘和开展对外展示工作。
　　
　　第二十一条 遗址保护管理机构应当对遗址及其文物建立记录档案，加强对标志说明、保护设施和记录档案的管理。

　　第二十二条 任何单位和个人不得破坏遗址，不得刻划、涂污和擅自移动、拆除、损坏遗址标志说明和其他保护设施。

　　第二十三条 有下列情形之一的单位和个人，由市、区人民政府给予表彰或者奖励：
　　
　　（一）认真执行文物保护管理法律、法规和规章，保护遗址成绩显著的；
　　（二）制止、检举破坏遗址行为的；
　　（三）在遗址面临危险时抢救有功的；
　　（四）发现侵华日军第七三一部队罪证文物后及时保护、报告或者上交的；
　　（五）为保护遗址做出其他贡献的。

　　第二十四条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由文化行政主管部门按照下列规定处罚：

　　（一）在遗址特别保护区内从事与遗址保护无关的动土和其他影响遗址安全的活动的，责令限期改正，并处以5千元以上2万元以下罚款。
　　（二）在遗址保护范围内擅自进行爆破、钻探、挖掘等作业以及其他工程活动的，责令改正；造成严重后果的，处以5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，由原发证机关吊销资质证书。
　　（三）在遗址建设控制地带内进行工程建设，其工程设计方案未按照法律、法规规定程序批准，对遗址的历史风貌造成破坏的，责令改正；造成严重后果的，处以5万元以上50万元以下罚款；情节严重的，由原发证机关吊销资质证书。

　　第二十五条 违反本办法规定，有下列行为之一的，由文化行政主管部门或者遗址保护管理机构依据委托权限，按照下列规定处罚：

　　（一）在遗址特别保护区内堆放杂物的，责令改正，并处以2百元以上1千元以下罚款；
　　（二）在遗址重点保护区内，存放易燃品、爆炸品以及破坏地貌、文化层和危及遗址安全的其他行为的，责令改正，并处以5千元以上2万元以下罚款；
　　（三）刻划、涂污和擅自移动、拆除、损坏遗址标志说明和其他保护设施的，责令恢复原状，并处以5百元以上5千元以下罚款。

　　第二十六条 违反本办法规定，应当予以治安管理处罚的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚法》的有关规定处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第二十七条 违反本办法其他规定的，由有关行政主管部门依法予以处罚。
　　
　　第二十八条 遗址保护管理机构和其他有关行政主管部门及其管理工作人员，应当认真履行职责；不得滥用职权、徇私舞弊。
　　
　　违反本条前款规定的，由其所在单位、上级行政主管部门或者监察机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　第二十九条 本办法自2009年6月1日起施行。哈尔滨市人民政府2000年6月10日发布的《哈尔滨市侵华日军第七三一部队罪证遗址保护管理办法》同时废止。